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Quels sont les plafonds de chiffre d’affaires en auto-entreprise ?
Le régime de la micro-entreprise impose des seuils de chiffre d’affaires annuels à respecter. Ces plafonds varient selon la nature de votre activité.
Le plafond pour les prestations de services (77 700 €)
Si vous exercez une activité de prestations de services (développeur freelance, designer, consultant SEO, chef de projet, rédacteur web…), votre chiffre d’affaires annuel ne doit pas dépasser 77 700 € HT.
Ce plafond concerne les activités relevant des BIC (Bénéfices Industriels et Commerciaux) pour les prestations artisanales et commerciales, ainsi que les BNC (Bénéfices Non Commerciaux) pour les professions libérales.
Concrètement, pour la majorité des freelances du web, c’est ce seuil de 77 700 € qui s’applique.
Le plafond pour les activités commerciales (188 700 €)
Les activités d’achat-revente de marchandises, de vente de denrées à consommer sur place et les prestations d’hébergement bénéficient d’un plafond plus élevé : 188 700 € HT par an.
Ce seuil concerne moins directement les freelances du digital, sauf si vous avez une activité e-commerce en parallèle de vos prestations.
Cas des activités mixtes
Vous cumulez prestations de services et vente de produits ? C’est fréquent chez les freelances qui vendent des templates, des formations en ligne ou des produits numériques en plus de leurs missions.
Dans ce cas, deux règles s’appliquent simultanément :
- Votre chiffre d’affaires global ne doit pas dépasser 188 700 €
- La part liée aux prestations de services ne doit pas excéder 77 700 €
Le calcul se complexifie, d’où l’intérêt d’utiliser un simulateur pour y voir clair.
Récapitulatif des plafonds de CA en micro-entreprise (2026)
| Type d’activité | Plafond annuel HT | Exemples de métiers |
|---|---|---|
| Prestations de services (BIC/BNC) | 77 700 € | Développeur, designer, consultant SEO, rédacteur, chef de projet |
| Activités commerciales (achat-revente) | 188 700 € | E-commerce, vente de produits physiques ou numériques |
| Activités mixtes | 188 700 € global / 77 700 € max pour les services | Freelance vendant prestations + templates ou formations |
Pourquoi surveiller ses plafonds ?
Dépasser un plafond n’est pas anodin. Les conséquences varient selon que le dépassement est ponctuel ou récurrent.
Dépassement ponctuel vs dépassement deux années consécutives
La bonne nouvelle : un dépassement isolé ne vous fait pas perdre immédiatement le statut d’auto-entrepreneur.
En cas de dépassement la première année, vous conservez le régime de la micro-entreprise pour l’année en cours et l’année suivante. C’est une période de tolérance qui vous laisse le temps de voir si ce dépassement est exceptionnel ou si votre activité a réellement changé de dimension.
En cas de dépassement deux années consécutives, vous basculez automatiquement vers le régime réel d’imposition au 1er janvier de l’année suivante. Vous quittez le statut de micro-entreprise avec tout ce que cela implique.
Les conséquences d’un dépassement (changement de régime, TVA, charges)
Sortir du régime micro-entrepreneur modifie profondément votre gestion quotidienne :
Changement de régime fiscal : vous passez au régime réel simplifié ou normal. Fini le calcul simplifié des cotisations sur le CA brut. Vous devrez tenir une comptabilité complète avec bilan, compte de résultat et liasse fiscale.
Obligations comptables renforcées : tenue d’une comptabilité en partie double, recours quasi obligatoire à un expert-comptable (1 500 à 3 000 € par an en moyenne).
Assujettissement à la TVA : si ce n’était pas déjà le cas, vous devrez facturer la TVA, la collecter et la reverser à l’État. Cela implique des déclarations mensuelles ou trimestrielles.
Cotisations sociales recalculées : vos charges sociales ne seront plus calculées sur votre CA mais sur votre bénéfice réel après déduction des charges. Selon votre situation, cela peut être avantageux ou non.
En résumé : dépasser les plafonds n’est pas une catastrophe si vous y êtes préparé. Mais le découvrir par surprise peut sérieusement compliquer votre année.
Simulateur de plafonds auto-entrepreneur : calculez votre marge restante
Plutôt que de faire les calculs de tête ou sur un tableur, utilisez notre simulateur de plafonds auto-entrepreneur. En quelques secondes, vous visualisez :
- Votre chiffre d’affaires cumulé depuis le début de l’année
- Le plafond applicable à votre activité
- La marge restante avant d’atteindre le seuil
- Une alerte si vous approchez de la zone critique
L’outil est gratuit et ne nécessite aucune inscription. Vous pouvez simuler différents scénarios pour anticiper les mois à venir et prendre les bonnes décisions au bon moment.
Les seuils de TVA en micro-entreprise (2026)
Au-delà des plafonds de CA qui conditionnent votre maintien en micro-entreprise, il existe d’autres seuils spécifiques à la TVA. Et ceux-ci peuvent vous rattraper bien avant d’atteindre les 77 700 €.
| Type d’activité | Seuil de franchise | Seuil majoré | Conséquence du dépassement |
|---|---|---|---|
| Prestations de services | 37 500 € | 41 250 € | TVA obligatoire dès le 1er janvier suivant (franchise) ou immédiatement (seuil majoré) |
| Activités commerciales | 85 000 € | 93 500 € | TVA obligatoire dès le 1er janvier suivant (franchise) ou immédiatement (seuil majoré) |
Seuil de franchise en base de TVA (37 500 € / 85 000 €)
En tant qu’auto-entrepreneur, vous bénéficiez par défaut de la franchise en base de TVA. Cela signifie que vous ne facturez pas la TVA à vos clients et que vous ne la récupérez pas sur vos achats.
Cette franchise s’applique tant que votre CA reste sous les seuils suivants :
- 37 500 € pour les prestations de services
- 85 000 € pour les activités commerciales
Tant que vous restez en dessous, vous continuez à facturer HT avec la mention « TVA non applicable, article 293 B du CGI ».
Seuil majoré : quand la TVA devient obligatoire immédiatement
Il existe un second seuil, dit « majoré », qui déclenche l’assujettissement immédiat à la TVA :
- 41 250 € pour les prestations de services
- 93 500 € pour les activités commerciales
Concrètement :
- Entre 37 500 € et 41 250 € : vous devenez redevable de la TVA à partir du 1er janvier de l’année suivante
- Au-delà de 41 250 € : vous devez facturer la TVA dès la facture de dépassement
Cette distinction est importante. Franchir le seuil majoré en cours d’année vous oblige à régulariser immédiatement, y compris sur les factures déjà émises dans certains cas.
Comment facturer la TVA sans perdre vos clients
L’assujettissement à la TVA fait peur à beaucoup de freelances. La crainte principale : augmenter ses prix de 20% et perdre des clients.
En réalité, l’impact dépend de votre clientèle :
Clients professionnels (B2B) : ils récupèrent la TVA sur leurs achats. Pour eux, votre prix HT reste identique. La TVA est neutre.
Clients particuliers (B2C) : ils ne récupèrent pas la TVA. Votre prestation leur coûte effectivement 20% plus cher. Si votre activité est majoritairement B2C, c’est un vrai sujet à anticiper.
Ce que vous gagnez en contrepartie : vous pouvez désormais récupérer la TVA sur tous vos achats professionnels (matériel, logiciels, coworking, formations…). Pour les freelances avec des charges importantes, cela compense une partie de la complexité administrative.
Comment anticiper et éviter le dépassement
Plutôt que de subir un dépassement, mieux vaut l’anticiper. Voici les bonnes pratiques pour garder le contrôle.
Suivre son CA en temps réel
Le suivi mensuel de votre chiffre d’affaires est indispensable. N’attendez pas la fin de l’année pour faire les comptes.
Avec un logiciel de facturation comme Selki, vous visualisez votre CA cumulé en temps réel directement depuis votre tableau de bord. Plus besoin de ressaisir vos données dans un fichier Excel : chaque facture émise met automatiquement à jour vos statistiques.
Étaler ses facturations intelligemment
Si vous approchez d’un seuil en fin d’année, vous pouvez dans certains cas décaler une facturation sur l’année suivante. Attention toutefois : cette pratique a ses limites.
Ce qui compte pour le plafond micro-entreprise, c’est le CA encaissé (les sommes réellement reçues sur votre compte). Vous pouvez donc retarder l’encaissement d’une facture émise en décembre en proposant un paiement en janvier.
Ce qui compte pour la TVA, c’est généralement le CA facturé. La date de facturation prime, pas la date d’encaissement.
Jouer sur le calendrier peut vous offrir un peu de marge, mais ne doit pas devenir une habitude. Si vous frôlez les plafonds chaque année, c’est probablement le signe que le statut n’est plus adapté à votre activité.
Préparer sa transition vers un autre statut
Dépasser les plafonds n’est pas un échec. C’est souvent le signe que votre activité se développe bien. L’important est d’anticiper la transition plutôt que de la subir.
Les options qui s’offrent à vous :
L’entreprise individuelle au régime réel : vous restez entrepreneur individuel mais passez à une comptabilité classique. La transition est simple administrativement.
La SASU : un statut qui offre une meilleure protection sociale (régime général) et des possibilités d’optimisation fiscale via les dividendes. Adapté si vous souhaitez vous verser un salaire régulier.
L’EURL : une structure qui permet de choisir entre IR et IS et qui facilite une éventuelle association future.
Préparez cette transition en amont : consultez un expert-comptable 6 mois avant le dépassement prévu pour choisir le meilleur statut et organiser le passage en douceur.
Comparatif des statuts après dépassement
| Statut | Comptabilité | Protection sociale | Imposition | Idéal pour |
|---|---|---|---|---|
| EI au régime réel | Simplifiée | SSI (ex-RSI) | IR sur bénéfice | Freelances solo souhaitant rester simples |
| EURL | Complète | SSI ou régime général (option) | IR ou IS au choix | Freelances voulant optimiser fiscalement |
| SASU | Complète | Régime général (assimilé salarié) | IS + dividendes ou salaire | Freelances voulant une meilleure protection sociale |
Gardez le contrôle sur vos plafonds
Les seuils de la micro-entreprise ne doivent pas être une source de stress. Avec un suivi régulier et les bons outils, vous gardez une visibilité claire sur votre situation et pouvez anticiper les échéances.
Centraliser votre facturation, suivre votre CA en temps réel et créer des devis modulables qui convertissent, découvrez Selki. L’outil est gratuit pour démarrer.
Article mis à jour le 25 février 2026
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